Puțini se gândesc, la momentul căsătoriei, că regimul matrimonial ales va influența într-o zi modul în care se împarte moștenirea. În realitate, în dreptul românesc cele două sunt strâns legate: regimul matrimonial determină ce bunuri intră în masa succesorală, ce primește soțul supraviețuitor și cum se face partajul.
Regimurile matrimoniale din România
Conform art. 312 Cod civil, soții pot alege între trei regimuri:
- comunitatea legală — se aplică automat dacă nu există o convenție matrimonială;
- separația de bunuri — fiecare soț rămâne proprietar exclusiv al bunurilor sale;
- comunitatea convențională — personalizată prin convenție.
Regimul se stabilește prin convenție matrimonială autentificată la notar, înainte de căsătorie sau, ulterior, după cel puțin un an de la încheierea ei.
Cum se determină masa succesorală
La decesul unuia dintre soți, patrimoniul defunctului se stabilește abia după lichidarea prealabilă a regimului matrimonial (art. 1133 Cod civil). Notarul nu poate emite certificatul de moștenitor fără această etapă.
În comunitatea legală, bunurile dobândite în timpul căsătoriei sunt comune. La deces, soțul supraviețuitor primește de regulă jumătate din bunurile comune (în urma lichidării), iar cealaltă jumătate, împreună cu bunurile proprii ale defunctului, formează masa succesorală.
În separația de bunuri nu există bunuri comune, așa că masa succesorală cuprinde doar bunurile proprii ale defunctului; soțul supraviețuitor nu primește automat nimic din averea celuilalt, în afara cotei de moștenire.
În comunitatea convențională, totul depinde de clauzele convenției, care pot limita comunitatea la anumite categorii de bunuri.
Drepturile soțului supraviețuitor
Soțul supraviețuitor este moștenitor legal și are dreptul la rezervă succesorală. În comunitatea legală, el primește de regulă jumătate din bunurile comune plus o cotă din masa succesorală (adesea un sfert, când există copii), venind în concurs cu celelalte clase de moștenitori; poate cere și un drept de abitație asupra locuinței familiei. În separația de bunuri, primește doar cota succesorală din bunurile defunctului.
Ce regim să alegi
Nu există un răspuns universal. Comunitatea legală protejează soțul supraviețuitor, dar limitează libertatea de a dispune prin testament. Separația de bunuri oferă mai multă autonomie și protejează, de exemplu, o afacere sau copiii dintr-o căsătorie anterioară, dar expune soțul supraviețuitor. Un cuplu fără copii, cu averi similare, simplifică succesiunea prin comunitate legală; un antreprenor sau o persoană cu avere însemnată dinainte de căsătorie poate prefera separația.
Aspecte fiscale utile
Dezbaterea moștenirii este scutită de impozit dacă are loc în termen de doi ani de la deces; după acest termen se aplică un impozit de 1%, indiferent de regim (art. 111 Cod fiscal). Soții pot schimba regimul matrimonial în timpul căsătoriei, prin convenție autentică, dar numai după cel puțin un an de la celebrarea căsătoriei. Cel mai bun sfat rămâne o consultație la notar, pentru a alege soluția potrivită situației dumneavoastră.